Новая ставка НДС 22% в онлайн-кассах

С 1 января 2026 года российская налоговая система ждет масштабное обновление.
Центральным изменением станет реформа налога на добавленную стоимость (НДС), которая затронет как ставки, так и сам круг налогоплательщиков.

Ключевые нововведения:

1. Изменение ставок НДС. Основная ставка налога повышается с 20% до 22%. При этом для части социально значимых товаров будет действовать льготная ставка в 10%.
2. Отмена льгот. Ряд операций, ранее освобождавшихся от НДС, потеряют эту льготу и станут объектом налогообложения.
3. Расширение числа плательщиков НДС. Существенно будут снижены лимиты годовой выручки для применения специальных режимов — Упрощенной системы налогообложения (УСН) и Патентной системы (ПСН). Это означает, что многие малые предприятия и индивидуальные предприниматели впервые столкнутся с обязанностью исчислять и платить НДС, что потребует от них значительного изменения  инансового и документооборота.

Эти меры, по мнению экспертов, могут серьезно повлиять на ценообразование и финансовую нагрузку на бизнес, особенно в сегменте малого и среднего предпринимательства.

Владельцам контрольно-кассовой техники (ККТ) в связи с планируемой реформой необходимо уже сейчас начать подготовку, чтобы избежать проблем с фискализацией и отчетностью с 1 января 2026 года.

Вот пошаговый план действий:

1. Анализ собственного статуса (самое главное)

• Если вы сейчас на УСН/ПСН и не платите НДС: Проверьте, не превысите ли вы новые пониженные лимиты выручки. Если есть риск или планируется рост оборота, вы с высокой вероятностью станете плательщиком НДС.
• Если вы уже плательщик НДС: Ваша основная задача — подготовиться к изменению ставки.

2. Настройка ККТ и ПО для работы с НДС (для тех, кто станет новым плательщиком)

Самостоятельно установить новую ставку НДС 22% в онлайн-ККТ нельзя.
Необходимо обратиться в наш сервисный центр за последней версией прошивки.
ООО «ОКЕАН-СЕРВИС 100», Москва, 2-я Хуторская ул., д. 29, стр. 2, тел.: +7 (495) 611-1587, +7 (926) 060-1234

Если вы начинаете платить НДС, ваша кассовая техника и учетные системы должны уметь корректно его выделять. Что нужно сделать:

• Проверить кассовое ПО: Убедиться, что ваша онлайн-касса и программа на компьютере/телефоне поддерживают раздельную регистрацию товаров по разным ставкам НДС (22%, 10%, 0%, «не облагается») и формирование правильного кассового чека с указанием ставки и суммы налога.
• Настроить номенклатуру: В справочнике товаров/услуг в кассовой программе для каждой позиции необходимо будет проставить соответствующую ставку НДС.
• Обновить прошивку ККТ: Свяжитесь с вашим оператором фискальных данных (ОФД) или поставщиком кассы. Возможно, к концу 2025 года потребуется обновить прошивку кассы для корректной работы с новой ставкой 22% и изменениями в форматах фискальных документов.

3. Действия для всех владельцев ККТ (уже платящих и новых плательщиков НДС)

• Пересмотреть ценники и системы ценообразования: Заранее подготовить новые ценники, пересчитать прайс-листы и стоимость услуг с учетом роста ставки. Важно решить, будете ли вы сохранять цену для конечного покупателя, «поглотив» часть налога, или полностью перенесете повышение на потребителя.
• Настроить учетные системы: Помимо кассы, необходимо подготовить бухгалтерские программы (1С, Бухсофт и аналоги), чтобы они корректно считали НДС к уплате, формировали счета-фактуры и книги покупок/продаж.
• Обучение персонала: Кассиры, менеджеры и сотрудники, выставляющие счета, должны знать, как правильно пробивать товары по разным ставкам, чтобы не возникло ошибок, ведущих к штрафам.
• Согласовать с контрагентами: Обсудите изменения с поставщиками и покупателями. Важно понимать, как изменится НДС во входящих счетах-фактурах. Заключая долгосрочные договоры сейчас, стоит предусмотреть в них условия об изменении цены в связи с налоговой реформой.

4. Юридические и бухгалтерские шаги

• Подача уведомления в налоговую: Если вы переходите на ОСНО (общую систему налогообложения) с УСН/ПСН из-за превышения лимита, необходимо в установленный срок подать соответствующее уведомление в ИФНС.
• Консультация с бухгалтером/налоговым консультантом: Это критически важно. Специалист поможет:
• Точнее оценить последствия для вашего бизнеса.
• Рассчитать новые налоговые обязательства.
• Подготовить и сдать первую декларацию по НДС.
• Разобраться с отменой льгот, если ваши операции попадут под эти изменения.

Краткий чек-лист к 1 января 2026 года:

1. Определили свой статус: остаетесь на спецрежиме или становитесь плательщиком НДС?
2. Проверили и обновили кассовое ПО и прошивку ККТ.
3. Настроили номенклатуру в кассе с правильными ставками НДС.
4. Пересчитали цены и обновили ценники.
5. Проинструктировали персонал.
6. Проконсультировались с бухгалтером и подготовили документы.

Вывод: Главная задача для владельца ККТ — не ждать декабря 2025 года, а уже сейчас начать планирование, чтобы технические и бухгалтерские системы бизнеса были готовы к seamless-переходу на новые правила. Это минимизирует риски ошибок, штрафов и недовольства клиентов.